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法規內容

法規名稱: 嘉義縣政府及所屬各機關學校專戶管理辦法
公發布日: 民國 100 年 12 月 08 日
修正日期: 民國 100 年 12 月 08 日
發文字號: 府行法字第 1000207171 號 令
法規體系: 財政類
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第 1 條    
本案法依據公庫法第八條第二項規定訂定之。


第 2 條    
本辦法所稱專戶存管之款項,係指下列各款:
(一)依法令、契約所定應專戶存管之特種基金。
(二)依法令及業務需要應專戶存管之其他公款及保管款。


第 3 條    
各機關學校開戶、銷戶,應經本縣公庫主管機關財政稅務局(以下簡稱財
稅局)同意後,持該局同意函至縣庫代理機關或其他金融機構或郵政機構
,憑以辦理開戶、銷戶存管事宜。 
各機關學校開戶時,其印鑑卡應分由機關首長、主〈會〉計及出納簽章,
或由其授權代簽人簽章,開戶完竣後,應將開戶日期、戶名及帳號函報財
稅局備查;銷戶或更換帳號及更名時,亦同。
專戶設立原因消滅或經檢討無存續必要者,應即依銷戶程序辦理銷戶。


第 4 條    
各機關學校專戶存管之款項應存入縣庫代理機關。但依法令或應業務需要
,經財稅局同意後,得存入其他金融機構或郵政機構。


第 5 條    
各機關學校專戶因組織編制變更、裁併需更名時,應持相關證明文件,逕
洽原開戶金融機構辦理專戶更名,並通知財稅局備查。


第 6 條    
各機關學校專戶存管之款項,除特種基金應單獨立戶外,其餘得集中一個
專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項,應依其原定科目用途,在餘額
內辦理支付。

               
第 7 條   
各機關學校專戶存管之款項發生支付時,應付與該專戶存管款項之合法受
款人。


第 8 條    
各機關學校專戶存管之款項,應悉數繳存各該專戶,不得抑留移用。且所
孳生之利息除法令另有規定外,應於計息後悉數繳入縣庫。


第 9 條    
各機關學校應確實檢討上年度十二月底止各專戶使用管理、存款餘額、存
廢情形,並於每年三月底前填報「專戶存管情形明細表」函送財稅局,財
稅局得派員查核之。


第 10 條   
各機關學校專戶存管款項之帳務由主(會)計、出納人員依法控管,並應
編製會計報告,分送本府主計處及審計部臺灣省嘉義縣審計室。


第 11 條  
本辦法自發布日施行。